接下来的内容，我会一一来展开这五大风险当中的三个风险。所以接下来我们进入我们今天课程第二部分债务风险。债务问题是企业家在企业经营过程当中经常会遇到的，我们这一部分就像刚才说到的，我们会有经典案例和方案建议。首先我们来看案例来看案例债务问题，最常见的就是我们经常会有在长三角、珠三角这个民营企业比较发达的地方，这个债务往往也是常见的问题。
这个案子发生在浙江，因为我在上海执业，所以我们处理的案子江浙沪非常的多。那么这个浙江F家族的债务危机，让我印象非常的深刻。我们来看一下这个F家族的情况，它是F我用姓氏来代替，姓氏首字母来代替。这个家族很多人都有企业，他们可以说是家族企业，企业之间会有一些交叉持股，母子公司的情况。这个F家族企业，他们底下有很多个公司，ABCDEF有很多个公司。基本上他们的企业经营的人，都是兄弟姐妹，还有，父母、子女、配偶等等的堂兄弟姐妹等等。所以是一个大的家族企业。在他们家族企业经营过程当中，就有很多的债务往来。
我们来看一下，比如说A公司，他自己是资信状况还比较好的时候，跟银行借贷了一个亿，后来要还对吧？B公司，又为A公司的这个借贷，提供了担保，那C公司，是因三角债被诉，C公司做什么？C公司，也是跟AB公司之间的债务和他们的债权人有一些往来。D公司有民间借贷两个亿。
在这些ABCD几个公司之间，他们还有相互拆借资金的情况。因为都是一家人，有的时候聚会，年夜饭，或者说春节碰面，日常的时候他们就会聊一聊说我最近缺点钱，你挪点给我等等的。或者是有一些企业之间，他的这个控股持股的这个控股股东是同一个人。所以他们企业之间的资金往来非常的频繁，而且很多时候其实并没有明确的约定。
这个钱到底是什么？那就是为了当下的使用拆借资金。这个企业经营过程当中，后面就发生了传导的效应。这个A公司在经营过程当中，后来因为遇到一个涉外的合同没有得到很好的履行，所以他们的资金遇到一些问题。所以银行的一个亿的借贷，A公司就很难偿还。
这个B公司，又是连借贷担保责任，所以B公司也有担保责任，再加上他们公司之间的问题，所以最后这一个家族企业，又因为银行债务，高利贷债务、担保债务、拆借资金、公款私存、资产混同等等的。这个看起来是民事责任，其实有一部分涉及到刑事责任了。这个股东，这个家族企业的好几个股东都被追究民事责任，以及个别股东被追究了刑事责任。股东个人的财产被查封冻结，被执行。悲惨的结局，大家可以看到创始人跳楼。
这个案子发生在好多年前了，是在我刚刚执业才几年的时间，我们就处理了这个案件，我一直到现在，都在讲这个案子。它是一个非常典型的我们浙江民企的一些企业拆借资金，或者说以及有其他的资金使用不规范等，以及债务问题所产生的一个企业经营的一个不良的一个结果。不是我们愿意看见的。而且，不仅仅是企业最终分崩离析了，企业家本人企业经营多年的心血付之一炬，而且他个人的资产也都用于偿债被执行。这个创始人是一个七十多岁的老爷子，他也受不了这样的一个情况。所以当他觉得这个心有千千结解不开的时候，他最后能选择的就是跳楼一死了之。所以我们最后还继续帮这个家族企业处理了他相应的，继承问题。但中间还有个别股东离婚的问题。
好，这就是我们刚刚讲到的浙江F家庭企业家族企业的债务问题所导致的一个悲惨的一个结局。在这个过程当中，我们来看债务风险它产生的原因会有哪一些，我们来为大家做一个风险识别。这里会存在拆借资金的问题，就是企业之间互相拆借。还有一些因为企业经营不善产生的法律责任，你要赔款，还有高利借贷，民间的高利贷是很可怕的。所以为什么我们一再的这个法院要法院从立法到法院都在，限制这个民间高利贷，还有就是抵押贷款，银行借款和合同违约。这些，有一些是经营的，有一些是资金的问题，最终都会导致企业的债务非常的高频，所以我们讲债务风险，我们要来看是哪些原因。
同时，到这里我还要跟大家来普及一个概念。因为我们刚刚讲的是债务问题，都是企业的债务。我们企业的债务其实严格来讲跟企业家是两回事，企业的债务不会传导到企业家身上，但是这个但书条款很重要。但是企业的这样在某些情况下可能需要我们的企业家来偿还。所以这里我们就看到的是股东本身承担有限责任。我们刚刚说到了，根据公司法的规定，股东以出资额为限对有限责任公司的股东以出资额为限，对公司的债务承担有限责任，我只出资了50万，我只能对50万的债务承担责任。如果公司债务100万、1000万我是不管的。但是有的时候债务要你承担无限连带，这个无限连带是有原因的，就是因为我们刚刚说的没有做到人格独立。
接着我们来跟大家看一下法律规定，公司法有一个规定叫刺破公司面纱原则。那么在公司法第三条当中有明确，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以及全部的财产对公司债务承担责任。看到了没有？是公司来对公司的债务承担责任，你全部的财产。有限责任公司的股东，是以认缴的出资额为限对公司承担责任。股份有限公司的股东是以认购的股份为限对公司承担责任。所以两句话，第一，是公司的债务，公司来担股东只对出资额或者说认购的股份为限对公司债务承担责任。
第20条，就规定了一个，另外一方面的问题，相关联的公司股东应该遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利来损害公司或者是其他股东的利益。还有不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任来损害公司债权人的利益。如果公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失，这个股东要承担赔偿责任的。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任逃避债务，严重损害公司债权人利益，应该对公司债务要承担连带责任。好，大家看到了吗？
后面20条其实我们规定了一些责任的问题。第三条我们是明确了他们是独立的对吧？公司的股东，也是以他出资额为限对公司债务承担有限责任的，保护你的对吧？所以我们才敢去成立公司做那么大事儿。但是如果你没有遵守这个公司的人格独立的这个原则，你在经营过程当中滥用了这个公司法人独立地位和股东的有限责任，你侵害了其他债权人的利益的话，我是要追究你的责任的。
怎么去追究？就是我们说的刺破公司面纱原则。你承担有限责任是因为公司有一层面纱，公司跟你股东成立公司，这个股东是两个人，中间隔着一层纱。但是如果你滥用了，我就不能保护你的，我要把面纱给刺破。公司有多少债务，股东就要承担多少债务，这是很可怕的。所以说在企业经营过程当中，如果我们没有做好隔离，公司的债务就会会传导到企业家身上。这个结果是我们企业家以及企业的家庭所不能去承担的，所以在经营过程当中，我们要时刻牢记这个公司法的刺破公司面纱的原则刺破公司面纱的原则。
好，刚才我们就通过这个典型案例，来大家带大家来看了浙江F这个家族企业，它的一个经营过程当中的债务问题所产生的一个恶果。也看到了这个债务风险高频的几个原因。同时，也跟大家讲了公司法的刺破公司面纱的原则。所以从第30条到后面20条告诉我们我们要尊重公司法人人格独立原则，以及这个公司股东的，有限责任的原则。如果不，可能要产生相应的后果。所以在这边，我们再把这个跟大家总结一下，股东需要承担责任的五种情形。正常来讲股东不用承担企业债务，但是发生这几种情形，股东就要对公司债务承担连带责任。所以这几种情形，桂律师又帮助大家再次放到这边。
第一是公贷私用，就是企业名义去借款，借来的款，又让股东来个人使用。我在做婚姻家事案件当中，经常会遇到这样的问题。比如说我们在这个离婚的时候，我就会问他，这个钱是怎么产生的？他们说这个钱是公司去借来的，我说借来怎么用？他说拿到家里，因为我要买个房，对吧？你是因为购房没有资金而去借款，借款用的是公司的名义，钱却个人来使用，这就是公贷私用。
第二种情况是反过来的，私贷公用股东借款归企业来使用，企业可能没有什么信用，也没有太多的不动产，所以他去借款比较难。如果这个股东名下有房产，他借款就比较容易。所以有可能会股东名义去借款，借来给到企业来用，这就叫私贷公用。所以你看公贷私用，私贷公用都常见。其实他们解决的问题就是借贷能力跟还款的这个借款的使用需求不一致的地方。
往往产生的原因是什么？是不是就是我们刚刚说到的企业家和企业没有分开？我企业家缺钱我用企业的名义去借。因为在我心里我就是企业，企业就是我，对吧？所以这是公贷私用和私贷公用。其实这是股东需要为公司股东和公司人格不独立的两个点。
我在办理案子当中，很多企业家分不清的。就是我会问说，这个有多少债务，他可能会把企业的债务告诉我。其实不是他名下的债务，是企业的债务。但在他眼里这是他自己的债务。我通常需要明确的问到当事人，这个债务是谁的是谁的名义，他们说的可能不一定。对我一般需要看借款合同，所以我们很多民营企业家在这点上是分不清的。
第三个就是公款私存，企业款项进入股东个人账户，这点就是太常见了，对不对？我们在座的各位去服务这些高净值客户服务企业家，应该经常会遇到这种情况。很多企业家他在做一个理财或者说做一个财富安排。他可能会说，最近我企业进了一笔钱，然后直接就进到个人账户了。他没有任何什么分红的决议，或者是都没有，就是直接把企业钱拿回家，跟会计说把那个钱打给我，我在在最近手上有个案件，就是在我们上海的一个企业家离婚案。
我们是在做离婚前的准备，这个企业家是经营这个，酒店的。我们在准备的过程当中，就会发现他们企业经营所得的经营款，经常就是直接打给个人。这个财务的账册我们可以看到，就是某某总告诉我打给他就一样的，就是对财务来说也没那么重要，反正老板说了算。他们虽然企业做的很大，但是不是那么规范，就前期进入这个市场，就是有固定客户，然后又借助一些平台。现在企业经营非常好，这个流水很大，所以这个企业家，就是每个月都可以从企业账上拿钱。所以这就是我们说的公款私存公款私存企业款项进入股东个人账户。
第四是资金混同，家族企业和股东资金混同，财务混同。这个资金混同跟前面说的公款私存有点像。但是还有一些更复杂的情况。更复杂的情况对于我们家族企业来讲，就是他可能企业之间也没有分得很清楚。这笔钱我可以做账，到底做在哪个企业，属于哪笔款。这个钱放在给这个股东，以什么名义给，资金混同。
第五个就是股东担保，股东担保很常见，股东为家族企业，为企业的债务提供担保。很很简单。如果说我这个企业不在了，我存在有何意义？我如果这个企业现在倒下了，我过往努力有何意义？所以当企业现在缺钱的时候，很多的企业家都会非常本能的去来为公司债务提供担保。我希望公司能输血，能活下来，能度过难关。所以至于担保完了之后，这个债务要到我身上不考虑那么多。
所以其实我一直也说，我非常敬重企业家，他们在经营过程当中真的经常会遇到各种各样的问题。暂且不说外部风险，这个不可抗力，哪怕是正常的这个市场当中去做这个经营，也会因为这个竞争的问题，对吧？然后他的资金短缺的问题会产生不同的风险。所以他需要去从自己的家里去搬迁出去，把自己的钱拿去给公司输血，公司借钱我个人拿去担保，甚至用配偶的房产，配偶的婚前房产拿来担保。那目的就是为了让企业能够活下去。所以在这个过程当中，确实股东经常会需要为企业的存续而做出非常多的努力。但是从法律角度来看，这几种形式都是股东需要承担责任，这五种情形放在这边了非常的重要，需要股东承担责任。
好，我们来看解决方案。案例看了，风险也看见了，怎么解决这个问题呢？我这边也给出了5种方式。
第一个评估机制，上马重大项目是必须建立评估机制的。要评估对方的资信状况、项目必要性和可操作性，就杜绝一言堂，就是不要太冲动。我们很多民营企业家就是自己创始人说了算。可能你说评估不需要的，我自己已经考虑过的，老板已经考虑好了。不对，这个是评估机制，它是一个机制，不是靠人。
第二是动态追踪，追踪合同履行状态和风险指数，一旦出现不利状况，及时采取相应措施。我在刚刚做律师的时候，我是，给几家企业做这个常年法律顾问。我们在这个顾问的工作过程当中，就有一项工作就是追踪合同履行状态。我们会把协助我们这个企业的法务，把这个企业所有的合同会输入到excel表里面去。然后上面会有履行时间金额，提前会预警。这种就是跟踪合同履行状态和风险指数，提前要做好准备，不要等等逾期了，等违约了，那到时候这个责任会更大。
第三是健全制度。这个制度包括各类规章制度、财务制度、业务制度，规范操作和管理的流程。民营企业其实我家里人有不少在做民营企业的，我经常会跟他们建议我说我们需要做规范，我们需要有制度。他们当然会跟我讲有些难，因为小企业如果做成那样，就是成本很高，而且很多事做不成。但是我跟他们讲说，如果要走得远，那么这个制度必须要建立起来，所以大家已经在逐步完善的过程当中了。所以虽然不是我的亲戚朋友，但是从我们的客户角度而言，我也是建议给到大家健全制度。
第四就是公司财产要做到独立。因为今天我们讲了这么多风险，有很大一部分的风险，它的核心点在什么？就是在于我们公司的这个人格独立，没有做到公司人格独立。公司人格和企业家人格是混同的，公司财产和企业家财产和企业的家庭资产也是混同的。所以我们需要做到财产独立，需要做到人格不混同。
第五个就是财务审计，定期不定期的请会计师事务所帮我们来出具审计报告。我们给自己的企业做财务的一个风险扫描，这个很重要。特别是近期近些年了，其实不仅仅是企业经营的这些问题，还包括税问题，也是我们很多企业会担心的，企业和企业家需要去关注的。所以我们需要不断的给到我们自己的企业做这个。我们叫复盘我们叫复盘，来去来做审计，来去看来去评估，这是我们这一部分的解决方案。我在这个部分，我先为大家做一下复盘，我们今天的内容是企业家的法商课。
第一大部分，我们先为大家做了一个风险扫描。在企业经营过程当中常见的风险会有哪一些？会很多很多。我不经营企业我不知道，但是我是一个律师，我会知道在这个过程当中，至少有五大风险是我们经常会导致企业走向灭亡的原因，所以这五大风险的第一部分我跟大家讲到了，对不对？债务的、混同的、代持的、传承的。那第二点，我们就重点讲到了债务风险。债务风险是我们的民营企业家在经营过程当中高发的一个问题，也是我们导致很多企业一下子就直接走向灭亡的一个重要的一个原因。
今天的部分，我讲了案例，我们浙江F家族企业的一个案例。他们的企业最终的一个结果是企业不行了。而且创始人若干股东都要承担相应的民事责任和刑事责任。这个股东的资产被冻结，而最后的创始人，也是选择了结束自己的生命，是一个悲惨的一个案件，那在这个案件背后，它其实我们可以看到企业经营债务风险产生的高频的五个原因。桂律师也帮助大家列出来了，我们只有原因不行，只有风险不行，我们得看怎么去解决。所以最后一个部分我们讲到了这个解决方案，我们有了五个建议给到大家。我们可以复习的时候重点来看这五个建议。
我建议我们在学习的过程当中，脑海当中需要定位一个企业。我们某一个客户他是一个民企，常常民企是会发生这个问题，或者是外企国企可能性小很多也有。我们可以找一个典型代表我们某一个客户的某家民企。他在经营过程当中是不是有这些问题，我们是不是可以去跟他聊。所以其实我今天的课程是讲给我们在座的从业者听。
我们在银行，我们在保险公司工作。但是我们的目的是什么？是要去把这一部分用在我们的客户身上，我们能够帮助到他。怎么样才能让他能接受我们的帮助？我们得去懂他，对不对？
他在经营企业当中会非常担心他的债务问题，甚至有些人不担心。我们得去启发他，让他知道讲故事，让他知道讲这个F家族企业的故事。其实他们自己也看了，只不过有一些没有提炼出来，他没有这个概念。所以我们需要通过讲故事的方式，让我们服务的企业家能够看到、能够听到、能够感受到这个企业经营过程当中会有这个风险。
我们同时又给到他一些建议，这些建议是比较容易做到的，是他有了这个理念之后，稍微努力是可以做到的。但是理念是更重要的，所以说我们学了这个东西要怎么去用，我们首先讲故事，引发他的思考，引起他的重视，同时再给到他建议，我们就可以真的帮到这个企业家。这是前两部分我们进行的风险扫描和债务问题。