第十四个功能：免交税，增收益免税。来，我们看到这张保单，一个是三十岁投保，交费期间是二十年，五十岁交费满期，一张五十万保额的保单。我们现在做的是增额型终身寿险，所以上面增加那个红的部分，就是增加了保额。OK，各国的规定不一样。在西方国家，你配置、你跟保险公司签合同的时候，买的就是一张五十万保额的保单，所以你这五十万保额的保单，最终的身故保险金（五十万保额身故保险理赔金）是免税的，是免税的。但是你增加的保额，假设五十万投保，最终身故的时候变成一百五十万，那么那个增加的一百五十万，在西方国家是要苛资本利得税的，是要扣税的 —— 因为你买的是五十万保额，你买的不是一百五十万，那个增加的保额是保险公司投资运作回馈给你的，是你额外的所得，不是你自己挣来的，所以西方国家对于增加的保额要苛所得税，明白了吗？但是在我们中国，我们这样的保单中，增加的保额或分红是不苛税的，不另外苛税了，所以你看嘛，免交税不就多赚了嘛，听明白了吗？
好，第十五个，身故金免交遗产税。我们都听过很多，中华人民共和国的人身保险、人寿保险身故保险金是不用交遗产税的。当然我们必须要有一个认识：中华人民共和国的遗产税，跟另外一个双胞胎孪生兄弟叫赠与税，如果有遗产税，就会同时有赠与税，两个是捆绑在一起的。那么目前，我们中华人民共和国的遗产税仍停留在草案阶段，我们的草案是在 2010 年的时候开始有的。那么随着时间的推移，早年呢想要苛遗产税，遗产税的苛征需要有一定的条件的：首先，政府必须找得到老百姓的钱。所以早年，我们的存折连实名制都没有，我们从银行的存折实名制到可以变成提款卡，到现在你在 ATM 机、在银联全世界都取到钱，说明什么？你走遍天涯海角，而且你在任何一家银行，全国有几千个账户、几万个银行分户，但是你只有一个总归户，你只有一个一类账户，只要输入你的身份证号码，就能抓到你在任何一家银行全国所有账户的钱，对吧？包括现在更厉害的云数据管理，你每一笔包括微信、支付宝进出的钱都能找得到。OK，以前是找不到你的钱，现在你在国内所有的钱都找得到。第二个，中国人最多的财产放在房地产，过去没有，找不到你的房子在哪里，因为房管局没有联网，可是 2018 年 6 月 30 号，中华人民共和国房产局全部联网成功，目前除了西藏之外，你在全国任何一个城市、省份，任何一个犄角旮旯，有多少套房子、多少林地、水地、资源，只要输入你的身份证号码，全部查得一清二楚，同时还可以三分钟之内调出你这些财产所有的价格。OK，钱找得到了，不动产找得到了。我把钱藏到国外去？别耍小聪明了，我们现在已经加入了 CRS 组织，也就是多边国家强制自动交换准则，你在一百多个国家的动产、不动产，那个国家每年都会把你 —— 把中国在那个国家的所有动产、不动产报给中国，中国也会把那个国家在中国境内所有的人的动产、不动产报给那个国家，叫自动强制交换准则。所以中华人民共和国是一个面向全世界苛税的国家，只要你在中国境内，跟全世界绝大部分的国家的财产，只要你说再见的那一天，那么全世界财产全部加总起来，可称遗产总额。至于遗产税什么时候会正式颁布，以前是只闻楼梯响、不见人下来，现在是楼梯越来越响，人影已经站在楼梯口了，马上就要下楼了，说明什么？我们现在即将已经逐步成熟，逐步成熟了。所以这两年也应该到了，遗产税应该要到一个落地实施的…… 那么这个代表什么？代表了就是，以后我们遗产税如果苛征的话，如何降低税率，如果想要合法合规的降低税率，配置增额型终身寿险 —— 终身寿险的身故保险理赔金是免税的。因为在我们的遗产税草案，包括这个中华人民共和国的《个人所得税法》第二条里头，也明确地说明：你看到，《个人所得税法》第二条里头，这些项目都是要扣税，里面有没有讲身故保险金？没有，没有就是不用，所以因为不用，所以就不苛个人所得税。
好，第十六个功能：转资产，免税做传承。资产性质转变之后的效益，各位看到，原来放在银行里面，它是现金，对吧？现金它是显性资产，它是现金类资产，那有一天我们说再见，到另外一个世界去的时候呢，就变成遗产，所以根据遗产总额来苛税。但是如果你把放在银行里面的钱换一个金融账户，放到保险公司来，就会变成保险合同，那么它从显性资产就会变成隐性资产，它还是现金类资产，但是你产生了什么？你还置换出来了一个保额的增值，对吧？其实你的资产也在增加，整个身价在增加、资产也在增加，但是你不需要交税，不需要交税。好，还是一样，人寿保险的合同，我可不可以把它做投保人的转换呢？对呀，我之前就有说过嘛，人寿保险一个非常重要的一个工具的功能，就是它可以变更投保人，当你把投保人转换之后呢，你就做的一个动作叫什么？资产转移，对吧？而做这个手续非常简便，不需要交税，它等同于收益。那么当我们寿险合同在身故之后，它赔付的高额的现金，既不计入遗产，当然就不需要交遗产税、不需要交个人所得税，这些省下来的税，不就是我们额外赚的钱吗？所以从显性到隐性，将收益转换，变成免税的增额型终身寿险。
好，第十七个功能：保险金交税的现金。很多人问我说，当遗产税和赠与税开征的时候，那么，我们为什么要配置这个增额型终身寿险？其实我要告诉各位，交税是光荣，国民的义务是无上的光荣，但是很多人现在如果真的遗产税、赠与税真的开征之后，我怎么样降低税率？现在很多人买增额型终身寿险，我们真的，那个所谓的高净值客户，或超高净值客户，他们会非常愿意、非常有需求配置高额的增额型终身寿险，他要的还真不是人家不缺钱，人家真的不需要，还真的不太需要里面的什么现金流的功能，他要的不是这个。他要的是当这个老板、最终企业家最终身故说再见的时候，那个身故保险金 —— 我们举个例子好了，假设苏先生在生前有一个亿的财产，身故的时候变成一个亿的遗产，假设按照台湾现在的遗产税的税率是 20%，所以，一个亿的遗产要留给我女儿，我女儿凭什么来拿走这一个亿的遗产？她必须要先交税 —— 请听清楚，我们中国规定也是一样，你被继承人必须先按税率去交税，拿 2000 万的现金到银行缴完之后，那么到税务局去开一张完税证明，拿到这张完税证明之后，才可以去解封，拿着那个死亡证明、除户证明等等这些材料，才可以去解封房产局、工商、税务、银行所有的账户，才能拿走这一个亿。问题来了，被继承人他有没有 2000 万，他有没有 2000 万现金去交税？你以为增额型终身寿险是什么？增额终身型寿险，之所以要创造后面最高的保额，其实就是要给孩子准备交税的现金。苏老师 2017 年在北京，在西万达广场那个花园酒店，我约了两次客户，是北京的一对夫妻，其实他们实际上是南京人，后来因为在银行界工作，是银行界的高管，在北京定居了。2017 年，男主人 42 岁、女主人 41 岁，小儿子只有一个儿子才三岁，在三环之内有三套房子，夫妻两个人每个月的月薪都是 8 万块，你想想看，真的是在首都金融界所谓的金领夫妻了对不对？后来我用两次 90 分钟的时间，跟他们沟通，最后就是用这个遗产税交税的现金，为他们夫妻两个人各配置了 20 年期交 4000 万保额的保单：先生买 4000 万保额的终身寿险，20 年期交；太太也买 4000 万保额的终身寿险，20 年期交。当时因为增额型终身寿险还没有出来，当时买的是终身寿险，现在，如果是现在的话，我肯定为他配置增额终身寿险。OK，你要知道，夫妻两个人，一张 20 年期的终身寿险，夫妻两个人一年的保费接近 200 万了，20 年期交，含金量很高，我很喜欢做这种保单，非常有意思。所以刚才讲的是，高端客户要的是交税的现金，但是对于中高端的客户财富传承，那么他传承了，他真正有钱的客户的问题，其实就是要给未来孩子我们刚才讲的交税的现金，对吧？因为子女必须先拿现金去交税，取得完税证明之后才能过来解冻。好，内容我刚才都已经讲了过了，我们客户看看客户需要配置终身寿险的最终的保额，为什么需要？对于大众客户来讲，他其实留下来的是爱与责任的一个兑付；对于中高端客户而言，他是用保险金交税，能够更完整的来做财富的传承。那么核心的关键来了，核心关键就是，你要配置多少的保额才够？保额如果不够的话，未来怎么可能会有那个足够的现金跟足够的那个责任的传承呢，对不对？所以我们要协助客户估算资产总额，计算出交税的现金。所以说，我们在高端客户开发与经营当中，保额的计算是一个非常重要的课程，你怎么样能够让客户愿意开口说实话，很多人是不愿意，真的不太愿意在保险业务员或者银行的员工面前，去讲他到底有多少真实的资产，所以如果他不愿意讲出真实的资产的总额，事实上就没有办法算出需要配置保额到底要多少，就没有办法倒推，以终为始嘛，对不对？
好，我们看第十八个，定传承，家庭没有纷争。我们一辈子拼个半死半活，不都是为了这些东西嘛，对不对？如何将创造的财富合法合规更多的传承给后代，是我们想思考的目的。你会发现当人说再见的时候，其实不都是给这些东西嘛，但是这一家人会不会有什么纷争？拜托各位，请你不要用财富的利益去考验亲情，在利益面前，父母之间、兄弟之间、夫妻之间真的有可能会反目成仇，对吧？刚开始还会客客气气，但是到后来可不一定，可能就有很多一地鸡毛的闹剧会产生，所以提前交代清楚，就不会有烦神。那么怎么交代清楚呢？过去我们习惯用遗嘱，对吧？那遗嘱是干嘛呢？其实写遗嘱是一个非常明智的事情，可是这种方式到目前为止，即便是越来越多的人能接受，但还是不够普及，而且如果写遗嘱写的不好，处理的不好，反而会闹出很多的问题。可能有三个儿子、三个儿女，每一个人都拿一份遗嘱，有没有这种事？而且每一个儿子或每一个女儿，都拿到老爸给他 80% 的遗产，然后另外 10% 分给弟弟妹妹，10% 给你妈妈，有没有这种闹剧发生？为什么？老爸就希望每一个人都觉得说，每个孩子都觉得爸爸最疼他、给他最多，所以爸爸生前都希望他每一个人对他好一点。事实上等到老爸走的时候，结果每一个人拿出来的遗嘱长得都一样，那请问，三个 80% 到底应该怎么分出来的？所以最后大家反目成仇，每一个人都说，他那份遗嘱是真的。所以这个就是遗嘱的一个处理不好，还有遗嘱有没有效，如果你的遗嘱内容主张了别人的遗嘱，和遗嘱是一开始就无效的。另外，你的遗嘱家人知道有没有，能不能找得到，如果身故之后，家里人都不晓得有遗嘱，甚至都已经事隔 20 年了，才在这个房屋梁上的、屋顶上一个小锦囊里头找出来老爸留下的遗嘱，你觉得有用吗？所以这个都是一个非常有意思的话题。那么想清楚遗嘱是干什么用的，其实遗嘱不就是我是谁，我的多少财产要给到谁，不就这么一回事吗？那么我们可不可以用一个替代品，叫保险、人身保险。所以保险是什么？我是谁、保谁，我的多少保额多少钱，指定受益人给到谁，其实人寿保险完全是可以作为遗嘱的替代品。