我们看第十三个：债务隔离，架构巧设计。有人说 “保险是现在不还，离婚不分，遗产税不交”，如果你还在讲这样的话 —— 当然我们过去有一些银邮单位的门口，也挂出这样的易拉宝、展架之类的东西，但事实上，这句话说起来是有一些问题的。保险有一定的债务隔离功能，保险不是一定可以做债务隔离，但是要产生债务隔离这样的效果，是要透过一个架构设计的。保险能不能债务隔离呢？我们来看一下：我们中国的中小企业平均寿命是二点五年（两年半），集团企业的平均寿命大概平均七到八年。那么做生意呀，你欠我、我欠你，债来债往是常态。但是老板买大额保单来规避的想法 —— 有很多老板、民营企业老板讲说：“我想买，保险公司跟我说，我可以通过买大额保单，然后来避债，万一我只要买大额保单，我一年存一百万，十年存一千万，那么哪一天，我要是欠别人钱的时候呢，我这张保单就是我的，反正我欠债就可以不用还。” 如果你一开始就是为了要想要以后欠债不还而买这张保单，对不起，你一开始就错了，一开始就错了。所以用自己的钱，为自己的家庭承担责任，是没有问题的，但是保险在特定情况之下，才能够起到部分避债功能 —— 保险不是绝对避债，而是部分避债。
那么刚才我们提到，你为了要躲债而把…… 这么讲，我再讲白一点吧：好，我现在生意还很好，可是看起来很好，但事实上，我的经营已经陷入困难了，我即将面临负债，于是，趁我现在账面上还有钱的时候，我想尽办法然后把钱转出去，或者是，我现在把家里的钱呢，把银行卡上的钱拿去买保险，就我掏空我家里面银行账户的钱，然后等到我 —— 因为我知道我已经要公司要出问题了，等到我公司爆雷的时候，那能比的能拉的货，你能干嘛的，你们该查的查，反正我就没钱，我一翻两瞪眼，我就这么跟你玩。但事实上，你已经知道有债权债务的风险，而在这个时候，你还在把钱拿去买保险，这个叫什么？转移资产。转移资产，这个在法律上叫会被穿透，会被倒追回来。如果债权人知道你有在这个时期配置了大额的保单，他可以到中级人民法院去提出告诉，一旦立案，倒追回来 —— 那个保单承保的时间点，是在债权债务发生之后的事情，对不起，这张保单会被强制退保，强制退保，然后到人民法院的专属账户，还人家钱。你以为你一存进来五百万，都是还存在你保险公司吗？不是的。因为如果你看过 2015 年浙江高等人民法院、2016—2017 年广东高等人民法院、2018 年 7 月 18 号江苏高院发布的《保单资产、保单财产、保险财产的处置办法》，2021 年底的时候，上海还特地扩大，在各个区设置保险资产追查的法律协调点。所以在干嘛？就是只要你在保险公司有买保单，你有大额保单，如果你被查出来你有负债，而且你有大额保单的这种资产存在的话，只要债权人知道你有保单，他就可以向人民法院起诉，如果立案之后，查证属实，三次裁判通知书，就可以让你在保险公司的保单，透过保险公司的法人代表签字，代替你签字，直接从保险公司退保，把钱打到法院去。你以为你的保单还在？早就不在了。
所以我们要捋清楚，那有没有挽救的余地呢？有啦，如果真的有这种买了大额保单，也有债权债务的纠纷的发生的情况之下，当然前提是你买保险的时候，是你生意很好的时候，那你要怎么办呢？趁想做一个关键点：在债权人到法院起诉，法院还没有 —— 那两个字非常重要 —— 立案，还没有立案之前，投保人（老板，你是投保人）拿着保险合同，到保险公司赶紧变更投保人。不要变更给配偶 ——《中华人民共和国民法典》婚姻编里面规定，夫妻婚姻关系存续期间，夫或妻的财产是共同财产，当然也是共同负债，所以变更投保人变更给老婆，等于没变更。他变更给谁？变更给你已经成年的子女，把资产转移过去，那么就不会被追溯了。如果子女还没有成年或没子女，怎么办？变更给父母或岳父母，尤其如果你是趸交，或者三年期交，都已经交满保费了，哪怕你的爸爸妈妈九十岁了，都可以变更，转移资产。OK，听明白了吗？这是非常重要的，这种大额保单，这种财务上处理的一些技巧，很多人会栽在这里，但是你如果把这个部分讲清楚，一定对你的大额保单会有很大的帮助。
好，那么保险如何实现债务隔离呢？保险的确有一定的债务隔离功能，但是能不能实现这一个功能，取决于什么？保险架构：谁做投保人，谁做被保险人，谁做受益人。好，我们提供了这个关于《民法典》第 1161 条：继承人之所以以所得资产、所得遗产实际价值为限清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，超过遗产实际价值的部分，继承人自愿偿还的不在此限。继承人放弃继承的，对被继承人依法应缴纳的税款和债务，可以不负清偿责任。简单讲就是说，我如果继承我老爸的遗产，那可是我老爸也有负债，我也要同时继承，我不能只要财产，不要他的负债，所以我要评估：我老爸的给我的遗产，如果是一个亿，我老爸给我的，同时带来的负债是一点五个亿，那我就不要，听懂吗？因为我抛弃我都不要，我不要遗产，我也不要负债。那可是我如果算下来，遗产有两个亿，负债是五千万，那我通通继承，对吧？我都继承，因为我继承两个亿之后，那我扣掉这个要继承的负债，五千万也要返还嘛，那我还有一点五个亿（名义上，当然税是另外算的）。
好，这个《民法典》的相关的内容部分呢，我们同学可以去查一下 1161 条，我们在这里就不再念给大家听。那么我们最重要来看这个问题：特定条件之下保险的避债功能。什么特定条件？保险要能够避债，是要在特定条件。根据《民法典》，在特定条件下，债务人死亡，债务人死亡，保险合同指定了受益人，理赔金不属于遗产，受益人无需偿还债务人身前的债务。就告诉你说，特定条件下债务人死亡，债务人死亡，保险合同有指定受益人，是不用，就不需要付生前的这种债务责任。那什么叫特定条件，哪些特定条件呢？第一个，购买保险的资金是合法的。这里讲就说我如果欠你三千万，我买了五千万的保险，我有身故保险金有五千万，我的儿子拿了五千万的身故保险理赔金，他是可以不用去 —— 因为我的身故保险金（五千万）不是我给他的遗产，是我买保险，保险公司赔的理赔金，这国家规定是不用扣税的，不用交个人所得税，不用交遗产税，也不用承担债务的问题，懂吗？所以我欠你的三千万，还是我欠你的，我死了你也找不到我，但是我给儿子的五千万身故保险金，是我儿子的。但是有个前提，什么样是不算呢？如果我买保险的时候，我这笔钱就是非法资金，对不起，合同无效，所以这个债务拿了个理赔金，也没有用，还是必须追溯的。第二个，在投保时间，要需要在企业经营良好的时候。我们刚刚有提到，就是你买保险的时间点，不可以是你已经在走下坡、负债的情况之下。第三个，买的必须是终身寿险。第四个，指定的受益人跟你的爹、老爹，你这个负债是没有关系的，如果老爸跟儿子是这个债务的共同承担的话，那对不起，拿了那个身故保险理赔金，还得是要赔的，明白了吗？因为它有债务关系，所以特定条件搞清楚了，很多人在这一块呢，过去一般的很多保险公司，或金融行业对这一块呢，理解的就比较模糊一点。
好，还有一个说，企业与家庭的资产混同，那么这个部分呢我们要了解，就是什么？《民法典》里头讲的，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，公司以其财产、以其全部财产对公司的债务承担责任。所以企业呢是具有独立的人格，它不属于自己的，它是属于国家的。很多人说 “公司是我开的，所以我们家的钱是我的，公司的钱也是我的”，不对，你们家的钱是你的，公司的钱是公司的。只有你 —— 因为公司是国家允许你开的，严格意义上公司是国家的。所以呢，公司是国家允许你开的，你是借着国家的政策跟资源、跟平台，你享受到了做生意的机会，那么公司给你这个国家给你这个公司做生意的机会，让你赚到钱，你赚到之后，扣掉所有的成本费用，扣掉所有的税金之后，最后有一个叫净利润总额。那么，净利润总额假设净赚一千万，你想要拿回家，你还要交什么？股东分红所得税（20%），明白吧？所以这个在讲，你的公司的钱是公司的。那想说 “那我不管，反正是公司，我觉得你这样讲的话我不服，我觉得公司的钱是我的钱，然后我把公司的钱拿回家去”，那叫公司的钱跟你的私人的家庭的钱呢，资产混同很多，混同方式这个五花八门，以后有机会，我们可以好好来玩这方面的课程，特别有意思。所以呢这个企业的行为，就包括我们刚之前有提到一个概念：公司经营不善、公司经营困难，公司需要向银行贷款，可是公司没有厂房、没有设备，没有存货可以抵押给银行，银行说：“那你们公司法人代表、公司股东，有没有房子？”“有的，我是公司法人，我是公司股东，我家里在南京有两套房子。”“来，拿你的的房子，名下的房子来抵押给银行，那么我们是因为你公司缺钱，所以呢你拿你家的房子来抵押，我们把钱借给你公司用。” 我明明是公司缺钱，向你银行借钱来周转，可是，你却让我拿我家的房子来抵押，这叫什么？就是我们家的个人资产跟公司的经营资产混同了，明白了没有？但是这是被迫的，被迫的，很无奈，现在有很多民营企业家，已经掉进这个坑里头了，所以如果周转得过来的话，赶紧把这个事情解决掉。
所以我们要设立企业家企业与家庭之间的一个防火墙。防火墙，我们建议尽量在客户企业经营状况良好的时候呢，尽量能够把一些资金 —— 那么，每年净利润的 10% 到 20% 左右，采用趸交。我现在很多做生意老板，我反而建议做趸交，做趸交，尤其像现在疫情的影响，当然如果可以做三年、五年，也很好了。那现在有很多企业，觉得说一年一年趸吧，他宁可不选三年，一年能趸，当然也有选择三年交的啊，那么可以购买现金价值高的年金类的保险，或增额型终身寿险。那最主要呢，其实这里头要达到效果，有个很重要的概念，就是你的保单架构：谁做投保人，谁做被保险人，谁做受益人，而且这些人都跟你的公司的债权、债务不沾边儿，这是个非常重要概念，这样的保单架构设计是最安全的。
好，那么生意人做增额型终身寿险的保单架构设计，苏老师特别把它罗列出来：生意，我讲的是生意人，以父母做投保人，老板把保费 —— 是我要买，但是呢我不做投保人，我找谁做投保人？如果我爹妈还在六十几岁，还可以做投保人的情况之下，我把钱赠与给我妈妈，然后让我妈妈做投保人，我做被保险人，而且我送钱给我妈妈的时候，因为送的钱比较多，所以我要搭配赠与协议，法律文书要搭上去。第二个，或已成年的子女做投保人。我的孩子如果已经三十几岁，像我现在女儿三十几岁了，我已经六十几岁，我可以拿我女儿做投保人，对吧？那么我把钱，我女儿没有钱交保费，那么我的女儿的交保费的钱从哪边来？我可以用现金赠与给我女儿，好，当然我要搭配赠与协议，而且要可撤销条款（《合同法》第 190 条规定的赠与协议可撤销条款的条件）。第三个，如果是没有父母，或者子女还没有成年，那怎么办呢？那就只能你自己做投保人，子女，等到孩子只要成年，赶紧变更孩子，把这个投保人变更成孩子，这样子，就可以最大的规避这样的资产隔离的那个保单架构的方案，会比较好一点。那么被保险人，最好是老板本人做被保险人，受益人肯定是以孩子的、那个老板的孩子做受益人，是最合适的。
债务隔离的总结，我们就把它放在这个地方，快速过一眼就好了。