【第14期】2018中级经济师《经济基础知识》考点梳理

发表时间:2018-09-17 16:14  来源:金库网  作者:金库君

本期主要整理了第二十章的考点。

第三部分 货币与金融

第二十章 商业银行与金融市场

考点一:商业银行的运营与管理特点

商业银行:又称存款货币银行,以经营工商业存款、放款为主要业务,并为客户提供多种金融服务。是金融机构体系中最核心的部分。

商业银行是最典型的银行,以营利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业或个人提供融资服务,并办理结算业务的金融企业。

主要职能:

1.信用中介(最基本的):吸收存款,发放放贷。

2.支付中介:接受企业委托,如汇兑、非现金结算等。

3.信用创造:发行信用工具。扩张信用。

按机构设置分类:

1.单一银行制:单独银行机构,不设分支机构(美国许多州立银行);

2.总分行制:总行之下设多层次的分支机构(世界各国)。

按业务经营范围分类:

1.专业化银行制:只经营传统银行业务,即吸收存款、发放短期工商贷款等,其余的长期信用业务、证券投资业务、信托业务、保险业务等由专业性银行和非银行金融机构来经营;

2.综合化银行制:金融管理当局对商业银行的经营范围和业务种类不作限制,可经营所有商业性融资业务。又称“全能银行制”。

商业银行的主要业务:

1.负债业务:商业银行资金来源,包括自有和吸收的外来资金两部分。

自有资金(权益资本):

股本、公积金、未分配利润。

外来资金的形成渠道:

(1)吸收存款(主要):活期存款、定期存款、储蓄存款、存款业务创新等;

(2)借款业务:再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款,结算过程中的短期资金占用等。

2.资产业务:商业银行将聚集的货币资金加以运用的业务,是商业银行获得收益的主要业务活动。

(1)票据贴现:

应客户要求,银行买进未到付款日期的票据,办理贴现时向客户收取一定的利息,称为贴现利息或折扣。实际是信用业务,银行通过贴现间接贷款给票据持有人。

(2)贷款业务:(资产比重一般在首位):

按归还期限划分:

短期、中期(1-5年)、长期。

按贷款条件划分:

信用贷款:以借款人信誉发放。

担保贷款:保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

按用途划分:

资本贷款:以设备更新改造或增添固定资产为目的的贷款,属于投资性质的贷款。

商业贷款:以原材料的购进和商品交易为目的的贷款,属于生产或经营周转性质的贷款。

消费贷款:向以消费为目的的个人发放。

(3)投资业务:

银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。

3.中间业务(无风险业务):不用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项,并从中收取手续费。

(1)结算业务:

现金结算;

转账结算(主要):非现金结算,商业银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户,完成货币收付,并向委托人收取结算手续费。

(2)信托业务:

商业银行的信托部门接受客户委托,代替委托单位或个人经营、管理或处理资金或其他财产,并收取手续费。包括资金信托和财产信托。

(3)租赁业务:

商业银行作为出租人,向客户提供租赁。包括融资性租赁和经营性租赁。

(4)代理业务:

商业银行以代理人的身份代为办理一些双方议定的经济事务,并从中收取手续费。如商业银行受财政部门委托,代理发行和兑付国债。

(5)咨询业务:

为客户作经济预测、投资项目可行性论证、企业财务状况分析等。

商业银行的经营管理原则:

1. 盈利性原则:经营资产业务中,获得尽可能高收益。

2. 流动性原则:

(1)保有一定比例的现金或容易变现的资产;

(2)取得现款的能力。

3. 安全性原则:放款和投资等业务中,能按期收回本息,避免本金受损。

(1)资产盈利性与流动性负相关;

(2)资产盈利性与安全性负相关。

存款保险制度的作用:

存款保险制度又称存款保障制度:指存款类金融机构根据其吸收存款的数额,按规定的保费率向存款保险机构投保,当存款机构发生经营危机导致无法满足存款人提款要求时,由存款保险机构向存款人偿付被保险存款,从而保护存款人利益,维护银行信用,稳定金融秩序的一种制度安排。

考点二:金融市场

金融市场:指以金融资产为交易对象而形成的供求关系及其机制的总和。

1.货币市场:1年及1年以下的金融资产为交易标的物的短期金融市场。子市场包括:同业拆借市场、票据市场、短期债券市场等。

2.资本市场:期限在1年以上的金融资产交易市场。子市场包括:股票市场、长期债券市场、投资基金市场等。

外汇市场作为国际金融市场的重要组成部分,因功能特殊,不能简单地归入货币或资本市场。

金融市场结构:

1.同业拆借:

金融机构间以货币借贷方式进行短期资金融通。

弥补短期资金不足、票据清算的差额、解决临时性资金短缺。

期限短、流动性高、利率敏感、交易方便。

LIBOR

2.票据市场:

以票据为媒体进行资金融通。

票据的种类:商业票据市场、银行承兑汇票市场(最主要的两个)、银行大额可转让定期存单市场、短期以及融资性票据市场。

商业票据:短期无担保证券。

银行大额可转让定期存单:不记名;批发性质;利率可固定也可浮动。

3.债券市场:

发行和买卖债券。直接融资市场。既有货币市场属性,又有资本市场属性。

组织形式分类:场内交易、场外交易;

期限分类:短期、中期、长期债券。

短期政府债券

4.股票市场:

股票发行和交易。

分类:发行市场(一级市场)、流通市场(二级市场);

组织形式分类:场内交易市场(股票交易所)、场外交易市场(柜台交易)。

5.投资基金市场:

利益共享、风险共担的集合投资方式,也是一种金融中介机构,即通过发行基金单位,集中投资者的资金,由基金托管人托管、基金管理人管理和运用,从事股票、债券、外汇、货币等金融工具投资,以获得投资收益和资本增值,并分配给基金持有者的机构。

优点:专家理财。

6.金融期货市场(金融期权市场):

专门进行金融期货交易的市场。有锁定和规避金融市场风险、实现价格发现的功能。

金融期货交易:交易协议达成后,未来某一特定时间,才办理交割交易。成交和交割分离,证券、外汇和黄金较多采用期货交易形式。

金融期权交易:双方签合同,允许买方交付一定的期权费用,取得在特定时间内,按协议价格买进或卖出一定数量的证券的权利。如果合同到期,购买期权一方没有行使该权利,则期权合同自动失效。

金融期权市场是金融期货市场的发展和延伸,都属于金融衍生产品市场。

7.外汇市场:

以不同种货币计值的两种票据之间交换的市场。

也是各种短期金融资产交易的市场。

与货币市场不同:货币市场交易的是同一种货币或以同一种货币计值的票据。

习题自测:

1.【例题·单选题】(2016年)下列商业银行业务中,不属于借款业务的是( )。

A.票据贴现

B.再贴现

C.同业拆借

D.结算过程中的短期资金占用

『正确答案』A

『答案解析』本题考查借款业务。商业银行的借款业务主要有:再贴现或向中央银行借款,同业拆借,发行金融债券,国际货币市场借款,结算过程中的短期资金占用等。

2.【例题·单选题】(2015年)下列金融业务中,属于商业银行资产业务的是( )。

A.借款

B.结算

C.投资

D.租赁

『正确答案』C

『答案解析』本题考查商业银行的主要业务。商业银行的资产业务包括:票据贴现、贷款业务、投资业务。

3.【例题·多选题】(2016年)下列金融业务中,属于商业银行中间业务的有( )。

A.办理信托

B.发放贷款

C.办理结算

D.吸收存款

E.办理票据贴现

『正确答案』AC

『答案解析』本题考查商业银行的主要业务。商业银行的中间业务包括:(1)结算业务。(2)信托业务。(3)租赁业务。(4)代理业务。(5)咨询业务。

4.【例题·单选题】(2015年)根据《存款保险条例》,下列各项不纳入存款保险范围的是( )。

A.外商独资银行

B.中外合资银行

C.农村信用社

D.外国银行在中国的分支机构

『正确答案』D

『答案解析』本题考查存款保险制度。根据我国的《存款保险条例》,凡是吸收存款的银行业金融机构,包括商业银行(含外商独资银行和中外合资银行)、农村合作银行、农村信用合作社等,都应当投保存款保险。同时,参照国际惯例,外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款原则上不纳入存款保险范围。所以本题选D。

5.【例题·多选题】(2015年)根据我国《存款保险条例》,存款保险基金的运用形式有( )。

A.存放于中国人民银行

B.投资政府债券

C.投资信用等级较低的金融债券

D.投资中央银行票据

E.国务院批准的其他资金运用形式

『正确答案』ABDE

『答案解析』本题考查存款保险制度。存款保险基金的运用应当遵循安全、流动、保值增值的原则,限于下列形式:(1)存放在中国人民银行;(2)投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券及其他高等级债券;(3)国务院批准的其他资金运用形式。

6.【例题·单选题】(2016年)在金融市场中,金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场是( )。

A.债券市场

B.股票市场

C.同业拆借市场

D.投资基金市场

『正确答案』C

『答案解析』本题考查金融市场的结构。同业拆借市场是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。

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