【第8期】2018中级经济师《经济基础知识》考点梳理

发表时间:2018-09-03 16:08  来源:金库网  作者:金库君

本期主要整理了第十一章的考点。

第二部分 财政

第十一章 公共物品与财政职能

考点一:公共物品

公共物品:增加一个人对该物品的消费,并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。美国经济学家保罗·萨缪尔森首次提出。

纯公共物品的两大特征:

1.非竞争性(主要特征):某种公共物品一旦被提供,增加一个人的消费并不增加任何额外成本,也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。强调了集体提供公共物品的潜在收益。

2.非排他性(派生特征):要排除一个额外消费者在技术上不可行,或者成本很高。指出通过市场机制提供公共物品的潜在困难。

公共物品的需求显示:通过强制性的政治交易实现。

决策原则:“多数决策规则”或“少数服从多数”。

常见的多数决策规则有:相对多数决策、二轮决选制、逆向排除法、博尔达计分法、孔多塞规则、赞同投票。

公共物品的融资:

1.政府融资(强制融资):政府以强制税收的形式为公共物品融资。缺点:难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。

2.私人融资(自愿融资):非排他性成为对自愿融资起阻碍作用的关键因素。一般发生在公共物品的受益结构和成本分担都比较清晰的小规模集体中,或者当提供者同时也是该公共物品的主要受益者时。缺点:导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡。

3.联合融资:政府以财政补贴和税收优惠等方式,鼓励私人机构提供公共物品。

公共物品的生产:

1.政府生产:代表公众利益的政治家雇佣公共雇员,与他们签订就业合同,合同中对所需提供的物品或服务做出具体规定。

2.合同外包:政治家首先与私人厂商签约,再由这个私人厂商与其雇员签订劳务合同,按政府的要求完成公共物品或服务的生产任务。合同外包是公共服务提供私有化的表现。

其他供给方式:特许经营、合同委托。

公共物品供给的制度结构:

1.决策制度(核心)

2.融资制度

3.生产制度

4.受益分配制度。

我国公共物品供给制度目标:建立一个多元的、竞争性的、有效率的、均衡发展的公共物品供给制度机构。

考点二:政府经济活动范围

1.提供公共物品或服务:政府部门负责提供那些社会边际效益大于社会边际成本,因而不能通过市场有效供给的物品或服务。

2.矫正外部性:政府部门采取措施来排除私人边际成本和社会边际成本以及私人边际效益和社会边际效益之间的非一致性。

3.维持有效竞争。

4.调节收入分配。

5.稳定经济。

考点三:财政职能

1.资源配置职能

集中社会资源形成财政收入,通过财政支出分配活动,由政府提供公共物品和服务,引导资金流向,弥补市场缺陷,最终实现全社会资源配置效率最优状态。

范围:市场失灵而社会又需要的公共物品和服务领域。主要有:

1.满足政府执行职能的需要:如国家安全支出、一般公共服务支出。

2.市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出:如公共卫生、科技、公共工程等。

3.对社会资源配置的引导性支出:如矫正外部效应、维护市场竞争等。

机制和手段:

1.确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占国内生产总值的合理比例,从总量上实现高效的社会资源配置原则。

2.优化财政支出结构:要正确安排财政支出中的购买性支出和转移性支出、消费性支出和投资性支出的比例。

3.为公共工程提供必要的资金保障。

4.政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式,引导调节社会投资方向,提高社会整体投资效率。

5.通过部门预算制度、国库集中收付制度和绩效评价制度等,提高财政自身管理和运营效率。

2.收入分配职能

政府运用财政手段调整国民收入初次分配结果的职能。

目标:实现公平收入分配。

机制和手段:

1.根据市场和政府职责分工,明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限。

2.加强税收调节:全社会范围收入调节,有一定的强制性。

3.转移支付:将资金直接补贴给地区和个人。

4.公共支出:通过公共支出提供社会福利(如公共卫生防疫、福利设施与服务、保障性住房)等进行的收入分配,在受益对象上具有广泛性和普遍性。

3.经济稳定和发展职能

通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响,达到稳定和发展经济的目的。

四大目标:充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡。

财政经济稳定职能的行使重点:维持社会资源在高水平利用状况下的稳定。

机制和手段:

1.财政政策和货币政策协调配合,推动社会总需求和总供给的基本平衡,保证物价和经济发展的稳定、实现充分就业和国际收支平衡。

2.通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等,调节社会投资需求水平,影响就业水平,使经济保持一定增长;通过财政直接投资,调节社会经济结构,调节社会有效供给能力。如:财政对市场不愿进入的领域进行投入,促进经济协调发展。

3.通过税收等调节个人消费水平和结构。

4.加大对节约资源能源、环境保护、科技、文化、卫生、教育方面的投入,完善社会保障制度建设,实现经济和社会的协调健康发展。

考点四:公共选择和政府失灵

1.公共选择

对非市场决策的经济学研究,是关于“政府失灵“的理论,它分析的是政治场景和公共选择中的个人(包括投票人、政治家、官僚)行为。

三大理论基石:

1.个人主义方法论:人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会。做出选择和实施行动的主体是个人,社会是个人在给定环境中理性选择的结果。

2.经济人假设:政治场景中的个人也是自利、理性和效用最大化者。

3.作为一种交易的政治过程:个人以自己同意承担的成本份额(或税收),交换政府提供的公共物品与服务;个人在特定方案上只能做出同意或不同意的选择,根据少数服从多数原则。

2.政府失灵及其表现形式(原因)

1.选民的“理性的无知”和“理性的非理性”:(1)“理性的无知”:理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果,因而没有动力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息。(2)“理性的非理性”:由于手中的一票对于选举结果无足轻重,即使拥有必要的信息,选民也不愿意投入精力和时间,他们不会好好利用这些信息。

2.政治家(政党)选票极大化:追求自我利益的政治家,本身也不是基于选民的利益而行动,之所以提出符合选民意愿的提案,只是为了获私利和再次当选。为了选票尽可能多,一味迎合中间选民的利益,必然导致少数派社会成员的利益和诉求被忽视,有违社会公正原则。

3.投票循环:当选项超过三个、社会成员超过三人时,所有的投票规则都有缺陷,除非通过某种方式武断地决定胜出方案,否则民主投票将无结果。

4.官僚体系无效率:如果官僚机构中的个人同样是自利的经济人,必将利用所掌握的资源权力谋私利。(1)官僚在给定需求约束和成本约束条件下,最大化本部门的总预算;(2)官僚机构负责生产某种公共物品与服务,以与其服务对象的预算拨款相交换。官僚机构类似垄断厂商。

5.利益集团与寻租:政治上活跃的小集团,通常拥有与他们规模不对称的实力,足以比那些大规模集团具有更大的政治影响力,导致利益集团对于公共政策有不可忽视的影响。利益集团与官僚的合作,通常只是推进了小集团而非中间投票人的利益。利益集团寻租的努力,通过影响政府税收、管制、关税保护等政策,导致了非生产性再分配,既降低了经济效率,又浪费了社会资源。

考点五:现代财政制度的方向与主要任务

现代财政制度是国家治理的基石。

目前我国财政自身存在的主要问题:

1.预算管理制度的完整性、科学性、有效性和透明度不够。

2.税收制度不适应经济社会发展、改革和转型的新形势。

3.中央和地方事权与支出责任划分存在不清晰、不合理、不规范等问题。

4.财政收入呈现中低速增长与财政支出刚性增长之间的矛盾加剧。

方向:完善立法、明确事权、改革税制、稳定税负、透明预算、提高效率。

主要任务:

1.建立完整、规范、透明、高效的现代政府预算管理制度。

2.建立有利于科学发展、社会公平、市场统一的税收制度体系(优化税制结构、完善调节功能、稳定宏观税负、推进依法治税)。

3.健全中央和地方财力与事权相匹配的财政体制(完善中央与地方的事权和支出责任划分、进一步理顺中央和地方的收入划分)。

习题自测:

1.【例题·单选题】(2016年)在某种纯公共物品的总供给量保持不变的情况下,一个人增加该物品的消费,其他人对该物品的消费会( )。

A.相应增加

B.相应减少

C.不受影响

D.趋于平均

『正确答案』C

『答案解析』本题考查公共物品的定义。公共物品是指增加一个人对该物品的消费,并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。

2.【例题·单选题】(2015年)下列生产方式中,属于公共物品典型生产方式的是( )。

A.特许经营

B.私人经营

C.社会组织生产

D.政府生产

『正确答案』D

『答案解析』本题考查公共物品的生产。政府生产和合同外包是两种典型的生产方式。

3.【例题·单选题】(2015年)下列经济活动中不属于政府经济活动范围的是( )。

A.生产私人物品

B.调节收入分配

C.矫正外部性

D.维持有效竞争

『正确答案』A

『答案解析』本题考查政府经济活动范围。政府经济活动范围应主要集中于以下几个方面:提供公共物品或服务;矫正外部性;维持有效竞争;调节收入分配;稳定经济。

4.【例题·单选题】(2015年)下列政策措施中,不属于财政配置社会资源的机制和手段的是( )。

A.优化财政支出结构

B.确定公共需要范围

C.降低个人所得税税率

D.调节社会投资方向

『正确答案』C

『答案解析』本题考查资源配置职能。财政配置社会资源的机制和手段主要有:(1)根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占国内生产总值的合理比例,从总量上实现高效的社会资源配置原则。(2)优化财政支出结构。(3)为公共工程提供必要的资金保障。(4)通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式,引导和调节社会投资方向,提高社会整体投资效率。(5)通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革,提高财政自身管理和运营效率。

5.【例题·单选题】(2016年)下列财政措施中,不属于我国建立现代财政制度方向的是( )。

A.完善立法

B.透明预算

C.明确事权

D.提高税负

『正确答案』D

『答案解析』本题考查建立现代财政制度的方向。我国建立现代财政制度的方向是:完善立法,明确事权,改革税制,稳定税负,透明预算,提高效率。

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