|【No.15】 银行从业资格考试《法律法规》轻松过

发表时间:2017-06-30 09:24  来源:金库网  作者:金库君

导语:本章主要学习商业银行资本的风险种类、管理流程、各类风险的管控和计量等内容。本章内容较多,为大家分两期梳理。学习每部分前,先看看小编为大家标红的考试大纲要求哦!对【熟悉】、【掌握】、【了解】的知识分层记忆,就可以事半功倍啦!最后别忘了自测一下,看看学习效果哦!

 

第十四章 风险管理(上

 

考点一:掌握风险的内涵与种类

风险的内涵与种类

1)风险的内涵

指银行在经营过程中,由于各种不确定因素的影响,而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。强调结果的不确定性和强调不确定性带来的不利后果。风险不等同于损失风险是事前概念,损失是事后概念;

2风险的种类

(结合银行经营特征及诱发风险的原因,巴塞尔委员会将其分为八类

①信用风险银行面临的主要风险,指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。不仅包括违约风险而且包括当债务人或交易对手的信用状况和履约能力不足即信用质量下降时,市场上相关资产价格会随之降低的风险交易对手信用风险是指交易对手在一笔交易的现金流最后结算之前违约的风险,与违约交易对手的交易或组合具有正的经济价值时,经济损失将会发生。

市场风险。指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。我国商业银行市场风险主要表现为利率风险和汇率风险

③操作风险。指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统,及外部事件所造成损失的风险,包括法律风险,但不包括战略风险和声誉风险。操作风险具有普遍性和非营利性

④流动性风险。流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展需要的风险。流动性风险是一种综合性风险。

⑤国家风险。指在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中,由于他国(或地区)经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家(或地区)的行为引起的,超出了债权人的控制范围。特点:国家风险发生在国际经济金融活动中,在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险;在国际经济金融活动中,不论是政府、银行、企业还是个人,都可能遭受国家风险所带来的损失。

⑥声誉风险。声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险

⑦法律风险。指商业银行在日常经营活动中.由于无法满足或违反法律要求,导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银行造成经济损失的风险。法律风险是一种特殊类型的操作风险

⑧战略风险。战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中,不适当的发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。战略风险主要来源于四个方面:商业银行战略目标缺乏整体兼容性;为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷:为实现目标所需要的资源匮乏;整个战略实施过程的质量难以保证。

 

考点二:熟悉银行全面风险管理的基本内容,包括风险偏好和战略、组织架构、管理流程与风险文化等;

1.商业银行风险偏好和战略

风险偏好和战略

1风险偏好

风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中,愿意承担的风险类型和总量是风险管理的基本前提;

2风险战略

风险战略是银行为实现总体发展目标所制定的一系列风险管理目标和方针政策风险偏好的具体体现。分为积极、稳健和保守三种类型;

 

2.商业银行风险管理组织架构

风险管理的组织架构

1构成

由董事会及其专门委员会、监事会高级管理层风险管理部门及其他风险控制部门等组成。其中,董事会是最高风险管理和决策机构承担风险管理的最终责任,负责审批风险管理偏好和战略、政策和程序,确定商业银行可以承受的总体风险水平。监事会负责监督董事会和高级管理层。高级管理层是风险管理的执行机构,负责银行风险管理体系的建立与执行;

2三道防线

风险管理的三道防线分别是:业务团队是第一道防线负责识别、评估、缓释和监控各自业务领域的风险;风险管理团队是第二道防线负责建立风险政策制度体系,对各业务单元的风险管理提供专业咨询和指导;内部审计团队是第三道防线负责对全行风险管理体系有效性就行监督和评估;

 

3.商业银行风险管理流程

商业银行风险管理流程

1)风险识别

包括感知风险和分析风险。感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素;

2风险计量

在风险识别的基础上,风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估,从而确定风险水平的过程。既可以基于专家经验,也可以采用统计模型的方法;

3风险监测

通过对一些关键的风险指标和环节进行监测关注银行风险变化的程度,建立风险预警机制;同时向内外部不同层级的主体报告对风险的定性、定量评估结果,以及所采取的风险管控措施及其质量和效果;

4)风险控制

经过识别和计量的风险采取分散、对冲转移、规避和补偿等措施,进行有效管理和控制的过程。

风险分散——商业银行业务不应过多集中于同一客户、区域或行业通常可采取限额管理的办法;

风险对冲——通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生品来对冲标的资产潜在风险损失。通过用来管理市场风险和信用风险

风险缓释和转移——风险缓释在于降低未来风险发生时所带来的损失,如担保;风险转移指银行将自身的风险暴露转移给第三方,包括出售头寸风险、购买保险或进行避险交易(如互换、期权

风险规避——商业银行拒绝或退出某一业务或市场以规避承担该业务或市场带来的风险;

风险补偿——事前对风险承担的价格补偿。采取在交易价格上附加风险溢价,获得承担风险的价格补偿;

 

4.商业银行风险文化

商业银行风险文化

风险文化,又称风险管理文化是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念风险管理行为、风险控制标准与风险管理环境等要素于一体的文化力是商业银行企业文化的重要组成部分。内涵是以企业文化为背景,贯穿以人为本的经营理念,通过由知识、制度和精神层面所构成的整个风险管理体系,风险管理责任扩散到每个业务部门和每个业务环节,并内化为员工的职业态度和工作习惯,最大限度地发挥员工风险管理方面的主动性、积极性和创造性。

 

考点三:掌握信用风险的分类、管控手段和计量方法;

 

1.信用风险的分类

信用风险的分类

(1)按照风险能否分散分为

 

系统性信用风险——对各种金融工具都会产生影响的信用风险,不能够通过分散而相互抵消或削弱;

②非系统性信用风险——和特定对象相关的信用风险,这种信用风险可以采取分散的策略进行控制。

(2)按照风险发生的形式分为

 

结算前风险——交易对手在合约规定的结算日之前违约带来的风险。

②结算风险——一种特殊的信用风险,是指交易双方在结算过程中一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。结算风险在外汇交易中较为常见,涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。

3按照风险暴露特征和引起风险主体不同,可分为

主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、零售信用风险暴露、公司信用风险暴露、股权信用风险暴露和其他信用风险暴露六大类。其中,主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、公司信用风险暴露统称为非零售信用风险暴露

 

2.信用风险的管控手段

信用风险的管控手段

(1)信贷准入和退出

 

信贷准入——银行通过制定信贷政策,明确银行意愿对客户开办某项信贷业务或产品的最低要求。常见的信贷准人策略考虑的因素包括客户的信用等级、客户的财务与经营状况、风险调整后收益(RAROC)等

信贷退出——银行在对存量信贷资产进行风险收益评估的基础上,收回对超出其风险容忍度的贷款,以达到降低风险总量、优化信贷结构的目的。

(2)限额管理

指银行根据自身风险偏好、风险承担能力和风险管理策略,对银行承担的风险设定上限,防止银行过度承担风险。

(3)风险缓释

指银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。信用风险缓释功能可以体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。

①抵质押品。常见的抵质押品包括金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产、土地使用权等。抵质押品的风险缓释作用体现在客户发生违约时,银行可以通过处置抵押物提高回收金额,降低违约损失率

②保证。保证的缓释作用体现在客户违约时,由保证人代为偿还全部或者部分债务,提高回收率

③信用衍生工具。比较常见的衍生工具有信用违约互换、总收益互换、信用联系票据和信用利差期权等。

④净额结算。净额结算的缓释作用主要体现为降低违约风险暴露

(4)风险定价

银行承担风险就应获取相应的回报。信用风险也是银行面临的一种成本。银行需要通过风险定价加以覆盖,并计提相应的风险准备金,以便在实际遭受损失时进行抵补。

 

3.信用风险的计量方法

信用风险的计量方法

(1)信用风险参数

 

违约概率(PD)。违约概率是债务人在未来一段时间内(一般是一年)发生违约的可能性。

②违约损失率(1GD)。违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例,即损失占风险暴露总额的百分比

③违约风险暴露(EAD)。违约风险暴露是指债务人发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额,反映了可能发生损失的总额度。

④有效期限(M)。有效期限是指某一债项的剩余有效期限。

⑤预期损失。通过上述风险参数,可以按照如下公式计算预期损失:预期损失=违约概率*违约损失率*违约风险暴露

⑥非预期损失。对非预期损失的计量比预期损失要复杂得多,且组合的非预期损失并不是单笔债项非预期损失简单相加,而是与各债项之间的相关性密切相关。

(2)信用风险加权资产的计量

信用风险加权资产综合反映了银行信贷资产的风险水平,等于信用风险暴露风险权重的乘积。《商业银行资本管理办法(试行)》规定了两种计算信用风险加权资产的方法:对不实施内部评级法的商业银行,运用权重法;对实施内部评级法的银行,内部评级法覆盖的表内外资产使用内部评级法,未覆盖的表内外资产使用权重法

①权重法。采取权重法,信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。在权重法下,表内资产划分为17个类型。根据每个资产类别的性质及风险大小,分别赋予了不同的权重,共分为0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1250%等档次。银行的表外资产划分为11个类别,针对不同类别分别规定了0、20%、50%、100%等四个档次的不同的信用转换系数。

②内部评级法。内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法。二者的区别在于,初级内部评级法下银行自行估计违约概率,但要根据监管部门提供的规则计算违约损失率、违约风险暴露和期限。高级内部评级法下,银行可自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。对于零售信用风险暴露不区分初级法和高级法,即银行都要自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。

a.非零售风险暴露的内部评级体系。商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产,应该通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人和债项的风险等级。对债务人的每笔债项均应进行评级。

b.零售风险暴露风险分池体系。所谓风险分池,是根据风险特征、交易特征和逾期信息等特征将每笔零售风险暴露划入到相应的资产池中,在此基础上估计PD、1GD、EAD等风险参数。与非零售风险暴露相比,零售风险暴露具有笔数大、单笔风险暴露较小、风险分散的显著特点,这一特点决定了商业银行普遍采用组合的方式对零售业务进行管理。

 

题目自测

1.【多选题】下列关于商业银行风险的表述,正确的有(  )2015年上半年真题

A.是未来将要遭受的损失

B.是否能妥善控制和管理风险,将决定商业银行的经营成效

C.通常以损失的可能性以及潜在的损失规模来计量

D.风险是未来损失发生的不确定性

E.风险等同于损失本身

【答案】ABCD

【解析】风险定义为银行在经营过程中,由于一同休共戚确定因素的影响,和收益损失的可能性。可从两个角度理解:一是强调结果的不确定性,二是强调不确定性带来的不利后果。

 

2.【多选题】下列商业银行所面临的各类风险,表述正确的有(  )2015年上半年真题

A.信用风险是银行最为复杂的风险种类,也是银行面临的最主要的风险

B.操作风险经常与市场风险、信用风险等风险交织并发

C.与其他风险相比,流动性风险形成的原因比较简单,通常被视为独立的风险

D.在同一全国范围的经济金融活动不存在国家风险

E.通常将声誉风险看作是对其市场价值最大的威胁

【答案】ABDE

【解析】与其他风险相比,流动性风险的形成原因更加复杂,涉及范围更加广泛,通常被视为一种综合性风险。

 

3.【多选题】银行风险管理流程主要包括(  )。2014年上半年真题)

A.风险识别

B.风险分类

C.风险计量

D.风险监测

E.风险控制

【答案】ACDE

【解析】银行风险管理流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。

 

4.【判断题】银行面临的风险包括信用风险、市场风险、合规风险、操作风险、流动性风险、法风险等八大类。(  )2014年上半年真题)

A.正确

B.错误

【答案】B

【解析】银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。即不再包括合规风险。

 

5.【单选题】下列不属于银行信用风险的是(    )2014年上半年真题)

A.借款人的信用评级从AA级降为A

B.债务人因经济危机陷入经营困难

C.信贷调查人员在调查过程中接受贿赂协助骗贷

D.即期外汇交易中.交易对手未能在第二个交易日按期交割

【答案】C

【解析】信用风险又称为违约风险。是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,从而给银行带来损失的可能性。C选项属于操作风险。

 

6.【单选题】以下银行业务中不存在信用风险的业务是(  )。2014年上半年真题)

A.同业交易

B.贸易融资

C.外汇交易

D.代收代付

【答案】D

【解 析】对大多数银行来说,信用风险几乎存在于银行的所有业务中。既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中,也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中,还存 在于场外衍生品交易中。从发展趋势来看,银行正越来越多地面临着除贷款之外的其他银行业务中所包含的信用风险,包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、 金融衍生业务、承诺和担保以及交易的结算等。

 

7.【单选题】下列关于商业银行信用风险管理的说法,错误的是(  )。2014年上半年真题)

A.商业银行信用风险管理指的是风险的识别、衡量、监督、控制和调整收益

B.传统的信用评估方法主要是“5C”原则:“品德、能力、资本、抵押品、盈利”

C.在建立信用度量模型的基础上,还可以考虑利用信用衍生工具规避信用风险

D.银行在贷款或贷款组合的风险度量中特别注意运用信用风险管理的新工具

【答案】B

【解析】“5C”原则包括:贷款人道德品质(Character)、经营能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、经营环境(Condition)。

 

8.【单选题】风险缓释的目的在于降低未来风险发生时所带来的损失,(  )就最常用、最重要的风险缓释措施。

A.出售风险头寸

B.购买保险

C.互换

D.担保

参考答案:D

参考解析:风险缓释的目的在于降低未来风险发生时所带来的损失。担保就最常用、最重要的风险缓释措施。

 

9.【单选题】商业银行的最高风险管理和决策机构是(  )。

A.监事会

B.股东会

C.董事会

D.管理层

参考答案:C

参考解析:董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构.承担商业银行风险管理的最终责任。

 

10.【多选题】下列关于商业银行风险管理的组织架构的说法,正确的有(  )。

A.商业银行的风险管理组织架构一般由董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门及其他风险控制部门等组成

B.监事会负责监督董事会和高级管理层是否尽职履职.并对银行承担风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价

C.董事会的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石

D.风险管理团队是风险管理的“第一道防线”

E.内部审计团队是风险管理的“第三道防线”

【答案】ABE

【解析】高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。风险管理团队是风险管理的“第二道防线”。

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